УСН 6% или 15%:
что выгоднее
Сравните налог по УСН «Доходы» 6% и «Доходы минус расходы» 15% на своих цифрах. Введите выручку, расходы и страховые взносы — калькулятор посчитает оба режима и подскажет, какой выгоднее.
Выгоднее УСН 15% «Доходы − расходы» — экономия 22 500 ₽ за период. Доля расходов — 75% выручки (граница выгодности УСН 15% — около 60%).
Предварительный расчёт по базовым ставкам 6% и 15% без учёта авансов, торгового сбора и региональных льгот. На УСН 15% расходы должны быть документально подтверждены и входить в перечень ст. 346.16 НК РФ. Сменить объект УСН можно только с начала года.
Считать налог автоматически
Orbix OS ведёт КУДиР из выписки банка, считает авансы и налог по вашему режиму УСН и напоминает о сроках. 7 дней Pro бесплатно · без карты.
Прислать памятку по выбору УСН
Когда выгоден каждый режим и как не переплатить — коротко на вашу почту. Без спама.
Как выбрать режим
- Правило 60% — если расходы больше 60% выручки, обычно выгоднее УСН 15%; если меньше — УСН 6%.
- Страховые взносы — на УСН 6% уменьшают налог напрямую (у ИП без сотрудников — вплоть до нуля), поэтому 6% часто выгоднее, чем кажется.
- Минимальный налог — на УСН 15% платят не меньше 1% с выручки, даже при убытке.
Подробный разбор — в статье «УСН 6% или 15% для селлера: как выбрать по расходам».
Частые вопросы
Что выгоднее — УСН 6% или 15%?
Простое правило: если документально подтверждённые расходы больше 60% выручки — выгоднее УСН 15% «Доходы минус расходы», если меньше — УСН 6% «Доходы». Ровно на 60% налог одинаковый. Но точный ответ зависит и от страховых взносов, которые на УСН 6% уменьшают налог напрямую — поэтому считайте по своим цифрам.
Откуда берётся граница 60%?
Приравняем налоги: 6% × доход = 15% × (доход − расход). Решение — расход = 60% дохода. Значит при расходах ровно 60% выручки налог одинаковый, больше 60% — выгоднее 15%, меньше — 6%.
Что такое минимальный налог на УСН 15%?
На УСН «Доходы минус расходы» нужно заплатить не меньше 1% от выручки, даже если по расчёту вышло меньше или получился убыток. Калькулятор это учитывает и показывает, когда применяется минимальный налог.
Как страховые взносы влияют на выбор?
На УСН 6% взносы уменьшают сам налог: ИП без сотрудников — вплоть до нуля, с сотрудниками — максимум на 50%. На УСН 15% взносы входят в расходы, эффект слабее. Поэтому введите сумму взносов — она может изменить, какой режим выгоднее.
Можно ли сменить режим в середине года?
Нет. Объект УСН («Доходы» или «Доходы минус расходы») меняется только с начала года — по уведомлению в налоговую до 31 декабря. Поэтому выгоду считают заранее, в конце года.
Калькулятор даёт предварительную оценку по базовым ставкам УСН 6% и 15% на 2026 год и не учитывает авансовые платежи, торговый сбор и региональные пониженные ставки. Перед сменой режима сверьте расчёт с бухгалтером.